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   為了更好地執(zhí)行部門預(yù)算、政府采購(gòu)、國(guó)庫(kù)集中支付、公務(wù)卡等各項(xiàng)制度的規(guī)定，按照以預(yù)算撥款為中心、收支核算嚴(yán)格服從財(cái)務(wù)管理的要求，切實(shí)加強(qiáng)委機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理與內(nèi)部監(jiān)督，有效地保證全委各項(xiàng)工作的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，特制定如下財(cái)務(wù)管理辦法： 

　　第一條  財(cái)務(wù)管理處室 

　　市國(guó)資委機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理由辦公室負(fù)責(zé)，并配備專門的會(huì)計(jì)和出納人員。人員經(jīng)費(fèi)按照市財(cái)政下達(dá)的預(yù)算核定標(biāo)準(zhǔn)，按工資標(biāo)準(zhǔn)由財(cái)政統(tǒng)一支付到個(gè)人賬戶。公用經(jīng)費(fèi)由委辦公室統(tǒng)一管理，合理安排支出。 

　　第二條  預(yù)算管理 

　　（一）委機(jī)關(guān)的年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算，要嚴(yán)格按照預(yù)算管理規(guī)定，結(jié)合年度工作計(jì)劃和收支平衡的原則編制。 

　　（二）各處室預(yù)算經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)同意后，由辦公室匯總，綜合擬定提出年度預(yù)算編制報(bào)辦公室分管領(lǐng)導(dǎo)、主要領(lǐng)導(dǎo)審批，并報(bào)市財(cái)政局核定。 

　　（三）委機(jī)關(guān)各處室，各項(xiàng)支出在5000元以上的，應(yīng)提前一天擬定支出預(yù)算申請(qǐng)，由辦公室負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)委領(lǐng)導(dǎo)審批。 

　　第三條  經(jīng)費(fèi)審批權(quán)限管理 

　　按照《行政單位會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定，委機(jī)關(guān)經(jīng)費(fèi)開支嚴(yán)格按以下審批權(quán)限審批： 

　　（一）日常辦公經(jīng)費(fèi)開支，單項(xiàng)支出在2000元以下（含2000元）的，由辦公室負(fù)責(zé)人審批；  

　　（二）日常辦公經(jīng)費(fèi)開支，單項(xiàng)支出在2000元以上，5000元以下（含5000元）的，由辦公室負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)分管辦公室的領(lǐng)導(dǎo)審批； 

　　（三）日常辦公經(jīng)費(fèi)開支，單項(xiàng)開支超過(guò)5000元的，由辦公室負(fù)責(zé)人審核，分管辦公室的領(lǐng)導(dǎo)審批后，報(bào)委主要領(lǐng)導(dǎo)審批。 

　　第四條  經(jīng)費(fèi)管理范圍 

　　經(jīng)費(fèi)管理范圍包括：（1）基本支出經(jīng)費(fèi)；（2）項(xiàng)目支出經(jīng)費(fèi)；（3）政府采購(gòu)經(jīng)費(fèi)；（4）其他支出經(jīng)費(fèi)。 

　　第五條  票據(jù)管理 

　　（一）票據(jù)管理必須符合法定要求（有稅務(wù)監(jiān)制章的票據(jù)或者是行政事業(yè)單位非稅收入收據(jù)），票據(jù)內(nèi)容要填寫齊全的正規(guī)發(fā)票（日期、購(gòu)買單位名稱、數(shù)量、單價(jià)、金額）。 

　　（二）一次性購(gòu)買數(shù)量較大的物品和汽車維修費(fèi)應(yīng)附清單，清單必須加蓋銷售方和汽車修理廠的有效印章。  

　　（三）領(lǐng)用市財(cái)政部門非稅收入收據(jù)實(shí)行登記繳銷制度，領(lǐng)用時(shí)由票據(jù)管理人員登記，經(jīng)辦人簽名。     

　　（四）收據(jù)不外借，不準(zhǔn)交給財(cái)務(wù)以外人員借用。收據(jù)用完后存根聯(lián)要妥善保管。 

　　第六條 公款借支管理 

　　（一）借款原則：委機(jī)關(guān)干部職工因公出差或者工作需要借用公款，原則上不允許借支現(xiàn)金。因商業(yè)服務(wù)網(wǎng)無(wú)法使用公務(wù)卡進(jìn)行公務(wù)支出確需借支現(xiàn)金的，由借款人填寫“借款單”并注明還款時(shí)限，經(jīng)本處室主要負(fù)責(zé)人簽署意見(jiàn)后，2000元以下（含2000元）的由辦公室負(fù)責(zé)人審批；2000元以上、5000元以下（含5000元）的，由辦公室負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)分管辦公室的領(lǐng)導(dǎo)審批；5000元以上的由委主要負(fù)責(zé)人審批后方可借支。財(cái)務(wù)人員根據(jù)手續(xù)完備的借款單，將借款直接支付到個(gè)人工資卡上，再由借款人通過(guò)工資卡取現(xiàn)。 

　　（二）借款時(shí)限：公款借用要做到前不清后不借。借用時(shí)間最長(zhǎng)不得超過(guò)一個(gè)月。因公出差借款，待出差回來(lái)后應(yīng)在兩周內(nèi)及時(shí)報(bào)銷，報(bào)銷時(shí)必須先沖借款，無(wú)故拖欠借款，逾期30日的，財(cái)務(wù)室在工資中扣除。 

　　第七條  經(jīng)費(fèi)報(bào)銷辦法 

　　（一）辦公經(jīng)費(fèi)的報(bào)銷。日常辦公用品、水電費(fèi)、維修費(fèi)、食堂費(fèi)用等經(jīng)費(fèi)開支，由辦公室負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)審批。各處室有特殊要求的開支，應(yīng)先商辦公室，并寫出專題報(bào)告，按審批權(quán)限報(bào)委領(lǐng)導(dǎo)，委領(lǐng)導(dǎo)同意后，在辦公室辦理購(gòu)買手續(xù)，報(bào)銷時(shí)須由經(jīng)辦人、證明人、復(fù)核人和核準(zhǔn)人聯(lián)簽后報(bào)銷發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用。 

　　（二）差旅費(fèi)的報(bào)銷。按市財(cái)政局規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)辦理結(jié)算手續(xù)（機(jī)票在政府采購(gòu)機(jī)票管理網(wǎng)購(gòu)買）。報(bào)銷手續(xù)完備后，財(cái)務(wù)人員將報(bào)銷金額直接支付到公務(wù)卡或工資卡上。原則上不得使用現(xiàn)金結(jié)算，確需使用現(xiàn)金結(jié)算的差旅費(fèi)支出，需事先報(bào)委分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)同意。 

　　（三）其他費(fèi)用的報(bào)銷。按經(jīng)費(fèi)支出審批權(quán)限報(bào)委領(lǐng)導(dǎo)審批后，到財(cái)務(wù)室辦理按規(guī)定報(bào)銷。   

　　第八條 會(huì)計(jì)資料的管理 

　　會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)檔案、會(huì)計(jì)報(bào)表，按照《會(huì)計(jì)法》和《湖北省實(shí)施<中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法>辦法》的有關(guān)規(guī)定實(shí)施監(jiān)督和管理。 

　　第九條 預(yù)算公開管理 

　　按照市財(cái)政局要求，辦公室做好部門預(yù)算信息公開工作。嚴(yán)格按照公開范圍、公開內(nèi)容、涉密事項(xiàng)管理、公開時(shí)間、公開方式等事項(xiàng)要求，落實(shí)責(zé)任分工，做好預(yù)算公開管理，確保信息公開真實(shí)、完整。 

　　第十條  其他 

　　出資企業(yè)審計(jì)費(fèi)、董事長(zhǎng)年薪及財(cái)務(wù)總監(jiān)（監(jiān)事）、外部董事有關(guān)經(jīng)費(fèi)開支的管理及報(bào)銷辦法，另行制定。 

　　本辦法由辦公室負(fù)責(zé)解釋，自公布之日起執(zhí)行，原《市國(guó)資委機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理辦法》同時(shí)廢止。